大兴安岭地区文体广电和旅游局审计整改报告

一、审计发现问题整改工作推进落实情况

自收到《地直单位2023年至2024年公共文化服务体系建设补助资金专项审计报告》后，我局高度重视审计整改工作，积极采取措施，围绕加强组织领导、强化责任落实、实施根源治理等方面扎实推进整改，取得了显著成效。

（一）加强组织领导，高位推动整改工作

成立了由局主要领导为组长，分管领导为副组长，机关相关科室负责人、相关事业单位负责人为成员的审计整改工作领导小组，明确职责分工，统筹协调推进整改工作。领导小组将不定期召开会议，研究解决整改过程中遇到的问题，确保整改工作顺利进行。例如，在未按规定编制我区文化发展规划的问题整改过程中，由于编制大兴安岭地区文化和旅游业“十五五”发展规划涉及多个部门和环节，协调难度较大。领导小组拟定召开专题会议，明确各部门职责，制定详细的整改计划，最终使该问题得到妥善解决，此项工作正在稳步推进中。

（二）强化责任落实，确保整改任务落地

将审计发现的问题逐一分解，明确整改责任科室、责任人及整改期限，形成整改任务清单，实行销号管理。各责任科室和责任人按照要求，认真落实整改措施，确保问题按时整改到位。截至目前，已完成整改问题7个，整改完成率达到77.78% 。例如，在未建立公共文化设施资产统计报告制度和公共文化服务开展情况的年报制度的整改中，责任科室严格按照整改方案，积极协调相关单位，仔细研究公共文化服务方面相关细则和规定，在规定时间内完成了整改任务。 

（三）实施源头治理，建立健全长效机制

针对审计发现的问题，深入分析原因，查找制度漏洞和管理薄弱环节，通过完善制度、加强管理等措施，从根源上解决问题，防止类似问题再次发生。例如，针对未制定绩效评价办法的问题，我局制定了《大兴安岭地区文体广电和旅游局绩效评价管理办法》，进一步提高财政资金使用效益，强化各个部门和岗位在工作中的责任。通过绩效评估发现工作中的问题和不足，及时调整发展策略和工作重点。

通过此次审计整改，我局进一步规范了公共文化服务体系建设资金的管理和使用，提高了项目建设和管理水平，为推动全区公共文化事业高质量发展提供了有力保障。下一步，我局将持续加强对审计整改成果的运用，不断巩固和扩大整改成效，推动全区文体广电和旅游工作再上新台阶。

二、审计发现问题整改情况

审计共发现9个问题，已完成整改7个，未到整改期限正在整改问题2个。通过审计整改建章立制11项，具体整改情况如下：

（一）贯彻落实政策方面的问题整改情况

1.关于未按规定编制我区文化发展规划问题整改情况

整改完成情况：未到整改期限正在整改。

推进落实情况：成立了由局主要领导任组长、分管副局长任副组长，产业资源发展科、市场管理科、公共服务科等9个责任科室负责人为成员的“十五五”规划编制工作领导小组。

未完成整改理由：黑龙江省文化和旅游厅政策法规处2025年5月8日下发工作提示，要求6月份启动“十五五”总规起草工作。

下步整改计划和完成时限：按照黑龙江省文化和旅游厅规划改革联络群相关工作要求进行上报，计划2025年6月30日启动总规起草工作，2026年4月30日初步完成。

2.关于未建立公共文化设施资产统计报告制度和公共文化服务开展情况的年报制度的问题整改情况

整改完成情况：已完成整改。

2025年6月12日，地区文旅局制定了《大兴安岭地区公共文化设施资产统计报告制度》《大兴安岭地区公共文化服务开展情况年报制度》。公共文化设施资产统计报告制度，通过全面、准确掌握公共文化资源、数量、分布、使用及变动情况，为公共文化服务高质量发展筑牢资产根基；公共文化服务开展情况年报制度通过对年报内容、报告流程、管理与监督等内容的设定，为公共文化服务高质量发展提供决策依据，推动服务体系建设向规范化、透明化迈进。

2025年6月12日，地区艺术剧院制定了《艺术剧院公共文化设施资产统计报告制度》《艺术剧院公共文化服务开展情况年报制度》。公共文化设施资产统计报告制度通过对统计内容与方法、统计报表与报告编制、监督与考核等内容设定，能够准确全面反映公共文化设施资产状况，不断提高资产使用效益；艺术剧院公共文化服务开展情况年报制度通过对年报内容、年报编制与审核等内容的设定，能够全面准确掌握公共文化发展情况，加强对公共文化服务的监督管理，不断提升公共文化服务质量和水平。

2025年6月12日，地区美术馆制定了《大兴安岭地区美术馆公共文化设施资产统计报告制度》《大兴安岭地区美术馆公共文化服务开展情况年报制度》。美术馆公共文化设施资产统计报告制度，通过对统计范围与内容、统计报告流程、监督与检查等内容设定，能够不断加强美术馆公共文化资产管理，不断提高资产的使用效益；美术馆公共文化服务开展情况年报制度，通过对年报内容、年报流程、监督与管理等内容的设定，能够全面准确掌握公共文化发展现状，加强对公共文化服务的管理，不断提升公共文化服务质量和水平。

3.关于未建立文化志愿服务机制的问题整改情况

整改完成情况：已完成整改。

2025年6月12日地区文旅局制定了《大兴安岭地区文化志愿服务机制》。通过对组织与管理机制、服务内容与方式、志愿者权利与义务等内容的设定，充分发挥文化志愿服务在丰富群众文化生活、促进文化交流与传承等方面的作用，推动文化志愿服务的规范化、常态化发展。

2025年6月12日地区艺术剧院制定了《艺术剧院文化志愿服务机制》。艺术剧院文化志愿服务机制，通过设定志愿者招募与选拔、志愿者培训、志愿者岗位岗位设置与职责等内容，充分调动社会力量参与艺术剧院文化服务，丰富群众文化生活，不断提升艺术剧院的社会影响力和文化传播力。

2025年6月12日地区美术馆制定了《大兴安岭地区美术馆文化志愿服务机制》。通过对组织管理、展览与藏品管理、公共服务与文化志愿服务等内容规定，充分展示美术馆在文化展示、艺术传播、美育教育等方面的功能，进一步规范美术馆的运营与管理，提升公共服务水平。

（二）资金筹集、分配、使用管理方面的问题整改情况

1.关于未按规定使用公务卡结算差旅费的问题整改情况

整改完成情况：已完成整改。

2025年2月28日，地区艺术剧院与中国工商银行加格达奇人民路支行签订了《预算单位公务卡项目协议》，为顾琰奇、张盼盼、恽长丽、姜丹丹等33人申办公务卡，截至目前，银行已将公务卡邮寄给个人并已使用。今后我单位将在财务管理工作中严格执行公务卡制度，并要求凡属于公务卡使用范围的支出费用，必须公务卡结算。

2.关于会计科目使用不正确的问题整改情况

整改完成情况：已完成整改。

2025年5月31 日，地区群艺馆将“固定资产”科目更正为“以前年度盈余调整”科目。今后将严格遵守会计法的相关规定，根据实际发生的经济业务事项进行账务处理，保障会计核算的真实性和完整性。

2025年4月30 日，地区艺术剧院将“固定资产”科目更正为“以前年度盈余调整”科目、将“固定资产”科目更正为“无形资产”科目。今后将严格遵守会计法的相关规定，根据实际发生的经济业务事项进行账务处理，保障会计核算的真实性和完整性。

（三）项目实施方面的问题整改情况

1.关于未建立政府采购内部管理制度的问题整改情况

整改完成情况：已完成整改。

2025年6月12日，地区艺术剧院制定了《艺术剧院政府采购内部管理制度》。通过设定采购组织与职责、采购计划与管理、采购方式与程序等内容，使政府采购进一步规范化、标准化和透明化，有效防范和控制风险，提高资金使用效益。

（四）绩效管理方面的问题整改情况

1.关于未制定绩效评价办法的问题整改情况

整改完成情况：已完成整改。

2025年5月25日，地区文旅局制定了《大兴安岭地区文体广电和旅游局绩效评价管理办法》，通过制定绩效评价管理办法，不断强化各个部门和岗位在工作中的责任，发现工作中的存在的问题和不足，及时调整发展策略和工作重点，进一步提高财政资金使用效益。

（五）资产管理方面的问题整改情况

1.关于应入未入固定资产的问题整改情况

整改完成情况：已完成整改。

2025年4月15日，地区艺术剧院将2套头戴麦克纳入固定资产管理。通过整改，进一步加强财务管理，保障固定资产安全完整，避免固定资产流失，提高使用效率。

2.未履行资产划转手续的问题整改情况

   整改完成情况：未到整改期限正在整改。

   推进落实情况： 2025年 4月17日地区艺术剧院向地区财政局上报《关于申请艺术剧院固定资产划转的请示》， 2025年4月23日，地区文旅局第8次党组扩大会议，听取了地区艺术剧院关于固定资产划拨的情况汇报，同意将设备产权划拨到局机关并履行产权划拨手续，2025年4月25日，地区艺术剧院已开始履行资产划转相关手续。

未完成整改理由：因国有资产调拨需调出方、接收方以及财政部门核准意见审批，目前地区艺术剧院固定资产调拨材料已上报至地区财政局科教科审核相关事宜。

下步整改计划和完成时限：地区财政局科教科审核签字后，再上报至地区财政局资产管理科审批签字,待全部审批结束后再办理资产软件平台划转。资产划转预计2025年12月31日前完成。

三、审计建议采纳落实情况

1.建议地区文旅局进一步推进公共文化服务制度建设，结合实际按规定编制我区文化发展规划，建立统一的文化志愿服务机制，公共文化设施资产统计报告制度和公共文化服务开展情况的年报制度的落实情况。

目前已经建立统一的文化志愿服务机制，公共文化设施资产统计报告制度和公共文化服务开展情况的年报制度。推进公共文化服务制度建设，将其作为完善公共文化服务体系、提升服务效能的重要抓手，全面研究部署，逐项分解任务，确保建议落地见效，并围绕文化发展规划编制等方面，制定系统性落实方案，此项工作正有序推进。

2.建议地区文旅局加强对所属单位财务人员的业务培训，严格执行中华人民共和国会计法，政府会计准则的财经法规，提高财务管理水平的落实情况。

我局将加强所属单位财务人员业务培训、严格执行财经法规以提高财务管理水平的建议，充分认识到这对规范财务行为、提升资金使用效益、防范财务风险的重要性。目前已全面采纳该建议，并迅速启动相关落实工作，力求通过系统性举措，切实解决财务管理中存在的问题，提升整体管理效能。定期组织业务培训，确保财务人员深入理解法规要点和业务操作规范。加强法规学习与宣传，关注法规修订和政策更新，确保财务工作始终符合最新要求。

3.建议地区文旅局加强对所属单位固定资产的监管，督促所属单位定期对固定资产进行盘点，及时履行资产划拨的手续，做到固定资产账实相符的落实情况。

我局高度重视“加强对所属单位固定资产的监管”建议，完全采纳该建议。充分认识到强化固定资产管理对于规范财务行为、保障资产安全完整、提升资金使用效益的重要性。我局将完善固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入库、领用、调拨、盘点、报废等各个环节的操作流程和责任主体，确保制度的科学性、严谨性和可操作性。明确管理职责，确保账实分离的管理方式。明确财务部门负责固定资产的账务核算和价值管理；资产管理部门负责固定资产的实物管理，包括资产的采购、调配、清查等；所属单位负责本单位固定资产的日常保管和使用，指定专人担任资产管理员，负责资产信息的登记和维护。

四、后续整改工作安排

1.编制大兴安岭地区文化和旅游业“十五五”发展规划

大兴安岭地区文化和旅游业“十五五”发展规划将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，立足新发展阶段，完整准确全面贯彻新发展理念，坚持以人民为中心，以推动文化旅游高质量发展为主题，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，按照国家、省、地统一安排部署，扎实推进我区文化和旅游业“十五五”发展规划。计划2025年6月30日启动总规起草工作，2026年4月30日初步完成。

2.艺术剧院应及时办理资产划转手续

地区艺术剧院将加快资产划转工作进度，尽快完成资产划转全部手续。将于6月30日前完成资产划转批复，9月30日前完成《行政事业单位国有资产处置审批单》审批，并于2025年12月31日前全部完成资产划转手续。

       大兴安岭地区文体广电和旅游局

          2025年6月17日